Être ou ne pas être un paradis fiscal

L’UE dresse deux listes, une noire et une « grise »

5 décembre 2017
Dominique Lemoine

Aucun pays membre de l’Union européenne ne fait partie de la liste noire des paradis fiscaux adoptée le 5 décembre 2017 par 28 ministres des Finances de l’Union européenne.

Selon Le Figaro, qui cite une « source diplomatique », la liste noire européenne actuelle des paradis fiscaux inclut dix-sept juridictions dans le monde, mais aucun membre de l’Union européenne (UE).

Cette liste noire des juridictions « qui ne font pas le nécessaire pour lutter contre l’évasion fiscale » contient : Bahreïn, Barbade, Corée du Sud, Émirats Arabes Unis, Grenade, Guam, Îles Marshall, Macao, Mongolie, Namibie, les Palaos, Panama, Samoa, les Samoa américaines, Sainte-Lucie, Trinidad-et-Tobago et Tunisie.

L’UE se serait aussi entendue, aussi à l’unanimité, sur une deuxième liste qui inclurait des juridictions qui auraient pris des « engagements » pour « améliorer leurs pratiques ».

Cette deuxième liste inclurait le Maroc et le Cap Vert, selon la source du Figaro. Un document officiel de l’UE semble indiquer que la Suisse, le Liechtenstein, Saint-Marin et les Bermudes font aussi partie de la deuxième liste.

En comparaison, les 39 pays qui figurent sur la liste noire de l’organisme Oxfam, dont 35 non-membres de l’UE et quatre membres de l’UE, soient les Pays-Bas, l’Irlande, Malte et le Luxembourg, selon le rapport. Aucun d’entre eux n’est mentionné dans l’une ou l’autre des deux listes de l’UE.

La liste noire d’Oxfam inclut aussi notamment la Suisse, Jersey, la Nouvelle-Calédonie et les Bermudes. Oxfam dit s’être basée sur les mêmes critères que ceux qui ont été choisis par l’UE.

Selon Oxfam, « il est inquiétant de voir surtout des petits pays sur la liste noire de l’UE, tandis que les paradis fiscaux les plus notoires s’en tirent en étant sur la liste grise ».

La diable étant dans les détails et dans le choix des mots, l’UE a réussi à s’entendre sur une liste dite des « juridictions non coopératives » plutôt que sur une liste des paradis fiscaux.

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Comparaison des listes de paradis fiscaux dressées par l’Union européenne et Oxfam

    États situés en Europe →
 → → ↓
    États membres de l’Union européenne → → ↓ ↓
    Liste des paradis fisxaux dressée par l’Union européenne : 17 États →
 ↓ ↓ ↓
  ↓ ← Liste des paradis fiscaux dressée par Oxfam : 39 États      
1 1 Albanie     ✓
2 2 Ancienne république yougoslave de Macédoine     ✓
3 3 Anguilla      
4 4 Antigua-et-Barbuda      
5 5 Aruba      
6 6 Bahamas      
7 7 Bahreïn 1    
8   Barbade 2    
9 8 Bermudes      
10 9 Bosnie Herzégovine     ✓
11   Corée du Sud 3    
12 10 Curaçao      
13 11 Émirats arabes unis 4    
14 12 Gibraltar     ✓
15   Grenade 5    
16 13 Groenland      
17 14 Guam 6    
18 15 Hong Kong      
19 16 Île Maurice      
20 17 Îles Caïmans      
21 18 Îles Cook      
22 19 Îles Féroé     ✓
23 20 Îles Marshall 7    
24 21 Îles Vierges Britanniques      
25 22 Îles Vierges des États-Unis      
26 23 Irlande   ✓ ✓
27 24 Jersey     ✓
28 25 Luxembourg   ✓ ✓
29   Macao 9    
30 26 Malte   ✓ ✓
31   Mongolie 10    
32 27 Monténégro     ✓
33   Namibie 11    
34 28 Nauru      
35 29 Niué      
36 30 Nouvelle Calédonie      
37 31 Oman      
38   Panama 12    
39 32 Pays-Bas   ✓ ✓
40 33 République des Palaos 13    
41   Sainte-Lucie 14    
42   Samoa 15    
43   Samoa américaines 8    
44 34 Serbie     ✓
45 35 Singapour      
46 36 Suisse     ✓
47 37 Taiwan      
48 38 Trinité-et-Tobago 16    
49   Tunisie 17    
50 39 Vanuatu      

Soulignés : les États situés en Europe.

En gras : les États membres de l’Union européenne.

Sur fond blanc : les États qui figurent dans les deux listes de paradis fiscaux.

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